4 Dicembre 2021
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Per quanto tempo bisogna vivere nella propria residenza primaria per evitare le plusvalenze?

Quando comprate un immobile, specialmente la vostra casa, la vostra preoccupazione principale probabilmente non è il prezzo che otterrete quando lo venderete. Ma quando si arriva intorno a vendere quella proprietà immobiliare, certamente non si vuole vendere per meno di quello che hai pagato. Ottenere un profitto è fantastico, ma siate consapevoli del rischio di incorrere nella tassa sulle plusvalenze.

Cosa sono le “plusvalenze”?

I guadagni in conto capitale sono la differenza tra il prezzo di acquisto di un bene e il prezzo di vendita quando lo si vende lungo la strada. Ciò che si paga è chiamato “base” nel bene e include qualsiasi miglioramento fatto al bene. Per esempio, se comprate una casa per 200.000 dollari e fate 50.000 dollari di miglioramenti alla casa, la vostra base nella casa è 250.000 dollari. Se poi vendi la casa per 400.000 dollari, le tue plusvalenze sono 150.000 dollari.

I beni immobili non sono l’unico tipo di bene che può essere soggetto alla tassa sui guadagni di capitale: azioni, obbligazioni, opere d’arte, veicoli e barche sono solo alcuni dei tipi di beni capitali su cui si possono realizzare guadagni.

Cos’è l’imposta sulle plusvalenze?

In certe situazioni, l’Internal Revenue Service (IRS) tassa le plusvalenze. Potresti aver venduto una casa per un profitto in passato, ma non ricordi di aver pagato l’imposta sulle plusvalenze. Potresti non averlo fatto. Questo perché il governo federale esclude $250.000 di plusvalenze su beni immobili per un contribuente individuale, e $500.000 per una coppia sposata che compila congiuntamente. Nel nostro esempio di cui sopra, le plusvalenze erano 150.000 dollari, quindi non avreste dovuto l’imposta sulle plusvalenze.

Tuttavia, ci sono alcune circostanze in cui queste esclusioni dall’imposta sulle plusvalenze non si applicano. Parliamo di cosa sono e cosa si può ancora fare per evitare, o almeno ridurre al minimo, le imposte sulle plusvalenze sulla vendita di beni immobili.

Quando si è a rischio di imposta sulle plusvalenze

La maggior parte dei proprietari di case non rimane nella stessa casa per tutta la vita. Le esclusioni di $250.000/$500.000 dall’imposta sulle plusvalenze permettono alle persone di comprare una casa familiare, e poi venderla quando se ne presenta la necessità e comprarne un’altra senza affrontare le tasse sulla vendita di una casa.

Tuttavia, ci sono alcune situazioni in cui i venditori non possono rivendicare queste esclusioni. È importante capire quali sono in modo da poter imparare come evitare di pagare l’imposta sulle plusvalenze sugli immobili.

L’esclusione dell’imposta sulle plusvalenze non si applica a una vendita di beni immobili se:

  • La proprietà che hai venduto non era la tua residenza principale (come una casa per le vacanze o un investimento immobiliare). Secondo l’IRS, un condominio, una casa mobile o anche una casa galleggiante possono qualificarsi come “residenza principale” se soddisfano determinati criteri.
  • Lei ha posseduto l’immobile che ha venduto per meno di due anni nel periodo di cinque anni appena prima della vendita;
  • Non avete vissuto nella casa per almeno due anni durante il periodo di cinque anni appena prima della vendita. Tuttavia, ci possono essere eccezioni per i membri del servizio militare, membri del servizio estero o delle comunità di intelligence, o individui con disabilità;
  • Siete soggetti alla tassa di espatrio (come un residente americano che ha rinunciato alla sua cittadinanza);
  • Avete acquistato la proprietà attraverso uno scambio di tipo simile, chiamato anche scambio 1031, negli ultimi cinque anni;
  • Nel periodo di due anni prima della vendita della casa, avete precedentemente richiesto l’esclusione sulla vendita di un’altra casa.

Se una qualsiasi delle circostanze di cui sopra si applica a voi (o se il vostro guadagno supera l’importo di esclusione), probabilmente dovrete pagare l’imposta sulle plusvalenze sulla vostra vendita immobiliare. Allora la domanda diventa: quanto? L’ammontare dell’imposta sui guadagni di capitale sulla vendita di una casa dipenderà in gran parte dal fatto che si tratti di un guadagno a breve o a lungo termine.

L’imposta sulle plusvalenze a breve termine si applica se avete posseduto l’immobile per meno di un anno, come nel caso di un investimento immobiliare che avete “girato”. L’aliquota dell’imposta sulle plusvalenze a breve termine è la stessa aliquota su cui si è tassati per il reddito ordinario.

L’imposta sulle plusvalenze a breve termine si applicherà se avete posseduto l’immobile per meno di un anno, come una proprietà d’investimento che avete “girato”. L’aliquota dell’imposta sulle plusvalenze a breve termine è la stessa su cui si è tassati per il reddito ordinario.

Se avete posseduto l’immobile per più di un anno, probabilmente vi qualificherete per l’aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine, che è molto più favorevole. Il massimo è il 20%, ma molte persone pagano molto meno di questo.

Come evitare l’imposta sulle plusvalenze sui beni immobili

Ci sono una serie di azioni che potreste essere in grado di intraprendere per minimizzare la vostra esposizione all’imposta sulle plusvalenze o evitarla del tutto. Per esempio, se siete in grado di farlo, vivete in una casa per almeno due anni su cinque prima di venderla. Mentre è tipico che quel tempo sia consecutivo, non è necessario che lo sia, basta che totalizzi almeno due anni nel periodo di cinque anni. (Se si vuole prendere l’esclusione di 500.000 dollari per una coppia sposata che compila congiuntamente, entrambi i coniugi devono aver vissuto nella casa per due anni). Alcuni periodi di assenza dalla casa, come le vacanze, possono ancora contare verso il requisito dei due anni. Se non riuscite a vivere in una casa per due anni, cercate di tenere la casa per almeno un anno prima di venderla, in modo da non dover pagare la più onerosa imposta sui guadagni di capitale a breve termine.

È necessario soddisfare entrambi i test di proprietà e di residenza di due anni per qualificarsi per l’esclusione dalle tasse sulle plusvalenze, ma ci sono alcune eccezioni. Per esempio, se la casa è stata trasferita a voi da un coniuge o ex-coniuge, in un divorzio o altro, è possibile contare il loro tempo di proprietà verso il requisito di proprietà. Tuttavia, dovete soddisfare il requisito della residenza da soli. Se siete vedovi e non avete posseduto e vissuto nella casa per i due anni richiesti, potete contare tutto il tempo che il vostro defunto coniuge ha posseduto e vissuto nella casa senza di voi verso i requisiti di proprietà e residenza. Tuttavia, non dovete essere risposati al momento della vendita della casa.

Se avete un guadagno tassabile sulla vendita della vostra casa, potreste ancora essere in grado di escludere parte del guadagno se la vendita fosse dovuta a certe circostanze. Consultate un professionista fiscale esperto per vedere se vi qualificate.

Infine, ricordate che la vostra base nella casa non è solo il prezzo che avete pagato per essa, ma include il costo dei miglioramenti. Se avete aggiornato una cucina o un bagno, sostituito un tetto o aggiunto un ponte, potreste essere in grado di aggiungere decine di migliaia di dollari alla vostra base, riducendo la quantità di guadagni tassabili.

La linea di fondo

Vendere beni immobili comporta l’opportunità di un guadagno finanziario, ma è necessario essere proattivi per assicurarsi che l’IRS non venga a chiamare per una parte del vostro profitto. Fissate oggi stesso un appuntamento con i professionisti della contabilità e della preparazione delle tasse di Gudorf Tax Group.

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Per quanto tempo si deve vivere in una casa per evitare la tassa sulle plusvalenze?

due anni
Per evitare l’imposta sulle plusvalenze sulla tua casa, assicurati di avere i requisiti necessari: Hai posseduto la casa per almeno due anni. Questo potrebbe essere fastidioso per gli acquirenti di case, che potrebbero essere soggetti all’imposta sulle plusvalenze a breve termine.

Bisogna vivere in una casa per evitare le plusvalenze?

Vivi nella casa per almeno due anni. Non è necessario che i due anni siano consecutivi, ma chi vende una casa deve stare attento. Se si vende una casa in cui non si è vissuto per almeno due anni, i guadagni possono essere tassabili.

Come si può evitare la tassa sui guadagni di capitale su una residenza primaria inferiore a 2 anni?

Le vendite di case sono esenti da tasse se la condizione della vendita soddisfa certi criteri. Il venditore deve aver posseduto la casa e averla usata come residenza principale per due degli ultimi cinque anni (fino alla data di chiusura). I due anni non devono essere consecutivi per qualificarsi.

Per quanto tempo bisogna vivere nella propria residenza principale per evitare le plusvalenze negli USA?

due anni
Per avere diritto a questa esclusione, dovete aver vissuto nella vostra residenza primaria per almeno un periodo di due anni sui cinque precedenti prima della vendita della vostra casa.

Cos’è la regola dei 2 anni su 5?

La regola dei 2 anni su 5 è una regola che afferma che dovete aver vissuto nella vostra casa per un minimo di due degli ultimi cinque anni prima della data di vendita. … Potete escludere questo importo ogni volta che vendete la vostra casa, ma potete richiedere questa esclusione solo una volta ogni due anni.

Gli anziani devono pagare le plusvalenze?

Quando vendi una casa, paghi l’imposta sulle plusvalenze sui tuoi profitti. Non ci sono esenzioni per gli anziani: pagano le tasse sulla vendita proprio come tutti gli altri. Se la casa è una casa personale e ci hai vissuto diversi anni, però, potresti essere in grado di evitare di pagare le tasse.

Cosa succede se vendo la mia casa e non ne compro un’altra?

Quando vendi una residenza personale e ne compri un’altra, l’IRS non ti permetterà di fare uno scambio 1031. È possibile, tuttavia, escludere una gran parte del guadagno dalle vostre tasse in quanto avete vissuto per due degli ultimi cinque anni nella proprietà e l’avete usata come residenza primaria.

Come fa l’IRS a sapere se hai venduto la tua casa?

In alcuni casi, quando si vende un immobile per una plusvalenza, si riceve il modulo IRS 1099-S. … L’IRS richiede anche che gli agenti di liquidazione e altri professionisti coinvolti nelle transazioni immobiliari inviino i moduli 1099-S all’agenzia, il che significa che potrebbe sapere della tua vendita di proprietà.

Esiste un perdono fiscale una tantum?

Se sentite di essere stati colpiti alla sprovvista da una sanzione dell’IRS e non siete in grado di pagare a causa di circostanze fuori dal vostro controllo, potete qualificarvi per il perdono IRS una tantum. Nonostante la reputazione dell’agenzia, l’IRS spesso lavora con i contribuenti in circostanze svantaggiose per alleviare gli oneri fiscali indebiti.

A che età non si paga l’imposta sulle plusvalenze?

55
Non puoi richiedere l’esclusione delle plusvalenze se non hai più di 55 anni. Una volta era la regola che solo i contribuenti di 55 anni o più potevano richiedere un’esclusione e anche allora, l’esclusione era limitata a un limite di 125.000 dollari una volta nella vita.

Qual è l’esenzione delle plusvalenze per il 2020?

Per esempio, nel 2020, i contribuenti individuali non pagheranno alcuna tassa sui guadagni di capitale se il loro reddito imponibile totale è di $40.000 o inferiore. Tuttavia, pagheranno il 15 per cento sulle plusvalenze se il loro reddito è di $40.001 a $441.450. Sopra quel livello di reddito, il tasso salta al 20 per cento.

Chi è esente dall’imposta sulle plusvalenze?

Le persone singole possono qualificarsi per un massimo di $250.000 del loro guadagno di capitale essendo esenti, mentre le coppie sposate possono avere $500.000 esclusi. Tuttavia, questo può essere fatto solo una volta in un periodo di cinque anni.

Per quanto tempo si può stare senza presentare le tasse?

Non c’è un limite di tempo per presentare un ritorno non compilato in precedenza. Tuttavia, se vuoi richiedere il tuo rimborso, hai fino a tre anni dalla data di scadenza del ritorno. Può essere una buona idea parlare con un avvocato fiscale esperto o un CPA prima di presentare i vecchi rendimenti.

A che età si è esentati dalle plusvalenze?

55
Non puoi richiedere l’esclusione dei guadagni in conto capitale a meno che tu non abbia più di 55 anni.

Posso saltare un anno di tasse?

È illegale. La legge ti obbliga a depositare ogni anno che hai un obbligo di deposito. Il governo può colpirti con sanzioni civili e persino penali per non aver presentato la tua dichiarazione.

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