1 Dicembre 2021
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Quanti giorni posso usare la mia proprietà in affitto?

I proprietari di case per le vacanze possono scegliere di affittare le loro proprietà per compensare le spese di proprietà o per generare reddito. Di conseguenza, i proprietari di case per le vacanze potrebbero avere diritto ad alcuni benefici fiscali che possono aiutare a rendere la loro casa per le vacanze più accessibile.

Tuttavia, le agevolazioni fiscali sono subordinate al rispetto di diversi requisiti, tra cui il numero di giorni ogni anno in cui la proprietà viene affittata.   Capire le regole fiscali prima del tempo può aiutare i proprietari di case per le vacanze ad approfittare delle agevolazioni fiscali ed evitare costose sorprese al momento delle tasse.

Punti chiave da prendere in considerazione

  • I proprietari di case per le vacanze che affittano le loro proprietà possono usufruire di agevolazioni fiscali per contribuire a rendere la casa per le vacanze più conveniente.
  • Le agevolazioni fiscali sono subordinate ai requisiti dell’IRS, che possono includere quanti giorni viene affittata o usata personalmente dal proprietario.  
  • Una proprietà per le vacanze può essere affittata per un massimo di due settimane (14 notti) ogni anno senza la necessità di segnalare il reddito da locazione.  

Capire le regole fiscali per affittare una casa per le vacanze

Se un proprietario di casa riceve un reddito da affitto, il reddito è tassato dall’Internal Revenue Service (IRS). Tuttavia, il proprietario di casa può solitamente dedurre certe spese. L’importo totale delle spese riduce il reddito locativo tassabile per il proprietario.

I proprietari di case per le vacanze hanno regole specifiche che devono essere seguite affinché il proprietario possa dedurre le spese relative alla proprietà in affitto.   Qui sotto c’è una panoramica dei requisiti e delle regole per le deduzioni fiscali per le case di vacanza.

La regola dei 14 giorni o del 10%

I benefici fiscali a cui un proprietario può avere diritto dipendono dal numero di giorni ogni anno in cui la proprietà viene affittata e da quanto tempo il proprietario trascorre nella casa. Se la casa di vacanza è usata esclusivamente per il godimento personale del proprietario (e non è affittata in nessun momento dell’anno), il proprietario può generalmente dedurre le tasse immobiliari e gli interessi su un mutuo per la casa.  

Come una residenza primaria, i costi associati all’assicurazione, alla manutenzione e alle utenze non possono essere dedotti. Se la casa è utilizzata per scopi di noleggio, il proprietario di casa rientrerà in una delle tre categorie.

Proprietà affittata per 14 giorni o meno ogni anno

Secondo le regole dell’IRS, una proprietà per le vacanze può essere affittata per un massimo di due settimane (14 notti) ogni anno senza la necessità di segnalare il reddito da locazione. In questo caso, la casa è ancora considerata una residenza personale, così il proprietario può dedurre l’interesse ipotecario e le tasse di proprietà su uno Schedule A secondo le regole standard della seconda casa. Tuttavia, il proprietario non può dedurre alcuna spesa come spese di affitto.  

Questo sgravio fiscale è a volte chiamato “esenzione Masters” poiché i proprietari di case vicino al Augusta National Golf Club possono guadagnare fino a 20.000 dollari affittando le loro case durante il torneo annuale senza dover segnalare il reddito sulle loro dichiarazioni dei redditi.  

Affittato per più di 15 giorni e usato per meno di 14 giorni

In questo caso, la proprietà è considerata una proprietà in affitto, e le attività di affitto sono viste come un business.   Tutto il reddito da locazione deve essere riportato all’IRS, e il proprietario può dedurre alcune spese di locazione, incluse le seguenti:

  • Commissioni pagate ai gestori di proprietà
  • Premi assicurativi
  • Spese di manutenzione
  • Interessi ipotecari
  • Tasse sulla proprietà
  • Utilità  

L’ammontare delle spese di affitto che possono essere dedotte si basa sulla percentuale di giorni in cui la casa di vacanza è stata affittata, chiamata “giorni di affitto”. Le spese deducibili sono calcolate dividendo il numero di giorni in cui la casa è stata affittata per il numero totale di giorni in cui la casa è stata usata: giorni di affitto più giorni di uso personale.  

Per esempio, se una casa per le vacanze ha avuto 120 giorni totali di uso, e 100 di quei giorni erano giorni di affitto, l’83% delle spese (100 giorni di affitto/120 giorni totali di uso) può essere dedotto dal reddito da affitto. La parte delle spese di affitto che eccede il reddito di affitto non può essere dedotta. Il proprietario non potrebbe dedurre il restante 17% delle spese di affitto.

Oltre a dedurre le spese di affitto, i proprietari possono essere in grado di dedurre fino a $25.000 ogni anno in perdite, a seconda del reddito lordo regolato (AGI) del proprietario, e le perdite passive possono essere cancellate se gestiscono loro stessi la proprietà. Una perdita passiva è una perdita che può essere dedotta se il contribuente non partecipa materialmente alla proprietà in affitto.  

Il proprietario usa la proprietà per più di 14 giorni o il 10% dei giorni totali in cui la casa è stata affittata

Se i giorni personali superano i 14 giorni o il 10% del numero di giorni in cui la casa viene affittataqualunque sia il maggiorel’IRS considera la proprietà una residenza personale e la perdita di affitto non può essere dedotta. Le spese di affitto, fino al livello del reddito di affitto, così come le tasse di proprietà e gli interessi ipotecari, possono ancora essere dedotti.  

Dato che il limite dei 14 giorni può avere un effetto drammatico sulle tasse, è importante tenere traccia e documentare i giorni di uso personale rispetto ai giorni usati per le riparazioni e la manutenzione. Secondo l’IRS, i giorni di uso personale possono includere:

La linea di fondo

I proprietari che affittano case per le vacanze possono essere in grado di approfittare di alcuni benefici fiscali, rendendo così una seconda casa più accessibile. Le leggi fiscali forniscono benefici molto diversi, a seconda del numero di giorni in cui la proprietà viene affittata ogni anno e la quantità di tempo in cui il proprietario usa la casa.

Dato che le leggi fiscali possono essere complesse e cambiare frequentemente, può essere utile consultare uno specialista fiscale qualificato per ottenere una comprensione completa delle leggi fiscali e per determinare l’approccio migliore per affittare la vostra casa per le vacanze.

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Come vengono contati i giorni di affitto?

Tempo d’uso dell’affitto L’uso dell’affitto è qualsiasi giorno in cui si affitta l’abitazione a un valore d’affitto equo. Quindi, si possono contare solo i giorni in cui si riceve effettivamente il pagamento dell’affitto per calcolare il rapporto.

Cosa sono i giorni di affitto equo?

I giorni di affitto equo si riferiscono al numero di giorni in cui l’unità è stata effettivamente affittata – piuttosto che il tempo totale in cui era disponibile per essere affittata.

Quanti giorni si può affittare una seconda casa?

Ai fini fiscali, una casa in cui si vive per almeno una parte dell’anno e che viene affittata per meno di 180 giorni può essere considerata una seconda casa.

Come fa l’IRS a sapere se ho un reddito da locazione?

Un audit può essere innescato attraverso una selezione casuale, uno screening computerizzato e contribuenti correlati. Una volta selezionato per una verifica fiscale, verrai contattato via posta per iniziare il processo di revisione dei tuoi registri. A quel punto, l’IRS determinerà se hai un reddito da locazione non dichiarato.

Posso affittare la mia casa senza dirlo al mio creditore?

Posso affittare la mia casa senza dirlo al mio creditore ipotecario? Sì, è possibile. Ma probabilmente violerai i termini del tuo contratto di mutuo, il che potrebbe portare a sanzioni e al rimborso immediato dell’intero prestito. Quindi, prima di decidere di affittare la tua proprietà, devi prima informare il creditore.

Cosa succede se non denunci il reddito da locazione?

Le conseguenze della mancata segnalazione del reddito da locazione possono includere multe, interessi, un pegno sulla vostra proprietà o persino il carcere.

L’IRS saprà se non dichiarate il reddito da locazione?

Potreste chiedervi come l’IRS possa scoprire un reddito da locazione non dichiarato. Dopotutto, come potrebbero sapere quanto avete guadagnato in affitto se non lo dichiarate? L’IRS può scoprire il reddito da locazione non dichiarato attraverso i controlli fiscali.

Ho bisogno di uno Schedule E separato per ogni proprietà in affitto?

Anche se non c’è una regola che vieta di combinare le proprietà in affitto per lo Schedule E, dovreste inserire ogni proprietà separatamente per diverse ragioni. L’attività di noleggio può essere diversa per ogni proprietà. Questo include il numero di giorni affittati e il reddito ricevuto. … L’uso dell’affitto può cambiare per una proprietà e non per l’altra.

Si possono dedurre le spese di affitto quando non si hanno redditi da affitto?

A meno che non ci si impegni attivamente in attività di noleggio, l’IRS considera gli immobili in affitto un’attività passiva. … Quindi, se non avete altri redditi passivi, non potete dedurre le vostre spese di affitto senza alcun reddito di affitto.

Cosa succede se non si dichiara il reddito da locazione?

Cosa succede se non dichiaro il reddito da locazione? Se l’HMRC sospetta che un proprietario abbia deliberatamente evitato le tasse, può reclamare 20 anni di pagamenti di tasse. Può anche imporre multe fino al valore totale di qualsiasi imposta non pagata, così come l’imposta non pagata.

Posso rivendicare il reddito da locazione su una proprietà che non possiedo?

Il reddito da locazione è ancora tassabile, ma se non possiedi la proprietà, non ci sarà nessun bene elencato per l’ammortamento sulla locazione. Se avete sostenuto dei costi per guadagnare il reddito da locazione, questi costi potrebbero essere considerati costi d’affari ordinari e necessari e potrebbero essere deducibili.

Vale la pena rivendicare il reddito da locazione?

Con tutte le deduzioni disponibili per i proprietari di una proprietà in affitto, il risultato di segnalare correttamente il reddito può risultare in un risparmio fiscale. I proprietari con un reddito elevato da altre aree, se pianificato correttamente, possono finire per segnalare una perdita e ridurre la loro imposta complessiva da pagare.

Come faccio a dichiarare una perdita sulla mia proprietà in affitto?

Riporterai le tue perdite di proprietà, insieme al tuo reddito da locazione, sul Form 1040 Schedule E, poi trasferirai le informazioni alla Linea 17 Form 1040 Schedule 1. Potrai solo dichiarare le perdite sulla proprietà in affitto contro altri redditi passivi, come il reddito da locazione.

Vale la pena dichiarare il reddito da locazione?

Il più grande vantaggio di dichiarare il reddito da locazione sulla tua dichiarazione dei redditi è la capacità di ridurre il reddito rivendicando le spese deducibili. La maggior parte dei padroni di casa spendono una grande quantità di denaro in spese direttamente collegate al reddito da locazione; queste spese non sono deducibili se un padrone di casa non dichiara questo reddito al CRA.

Come posso evitare di pagare le tasse sul reddito da locazione?

4 modi per evitare l’imposta sulle plusvalenze su una proprietà in affittoAcquista proprietà usando il tuo conto pensione. … Convertire la proprietà in una residenza primaria. … Utilizzare la raccolta delle tasse. … Utilizzare uno scambio fiscale differito 1031.

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